Letter Of Credit Là Gì? Những Thông Tin Cần Biết

Khái niệm Letter of credit khá quen thuộc trong thanh toán quốc tế hiện nay. Vậy letter of credit là gì? Công cụ này có lợi ích như thế nào đối với các đối tượng khác nhau? Điều kiện mở thư tín dụng là gì? Bạn đọc sẽ có thêm những kiến thức hữu ích về thư tín dụng này qua nội dung dưới đây.

Khái niệm letter of credit là gì?

Letter of Credit được viết tắt là L/C, là thư tín dụng do ngân hàng phát hành dựa theo yêu cầu người nhập khẩu. Thư tín dụng này cam kết với người bán về việc thanh toán khoản tiền nhất định vào khoảng thời gian nào đó khi bên bán xuất trình chứng từ hợp lệ. 

L/C chính là thư cam kết của Ngân hàng về trả tiền cho bên xuất khẩu. Phương thức tín dụng chứng từ này sẽ giúp bên xuất khẩu và nhập khẩu an tâm về quyền lợi của mình. 

Những điều kiện để mở letter of credit là gì?

Khi bên nhập khẩu muốn yêu cầu ngân hàng mở LC cần đáp ứng các điều kiện sau:

Điều kiện nguồn vốn đảm bảo thanh toán LC 

• LC phát hành bằng nguồn vốn tự có thì khách hàng phải ký quỹ 100%.
• LC phát hành bằng vốn tự có thì khách hàng có thể yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ. Khách hàng cần liên hệ với bộ phận tín dụng thẩm định để được giám đốc phê duyệt.
• LC phát hành bằng vốn vay thì khách hàng liên hệ với bộ phận tín dụng thẩm định để xem xét.

Hồ sơ yêu cầu mở LC 

Đơn vị yêu cầu mở letter of credit cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ như sau:  

• Đơn yêu cầu mở LC 
• Quyết định thành lập công ty
• Giấy đăng ký kinh doanh  
• Đăng ký mã số xuất nhập khẩu 
• Bản gốc hợp đồng ngoại thương 
• Hợp đồng nhập khẩu ủy thác 
• Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại 
• Cam kết thanh toán, hợp đồng tín dụng, công văn phê duyệt cho mở LC trả chậm của ngân hàng.
• Hợp đồng mua bán ngoại tệ 
• Bản giải trình mở LC do phòng tín dụng phê duyệt 

• Cam kết thanh toán 
• Hợp đồng vay vốn 
• Hợp đồng mua bán ngoại tệ  
• Bản giải trình mở LC 

Các loại Letter of Credit thông dụng

Sau khi biết letter of credit là gì thì bạn có thể tìm hiểu thêm các loại L/C như sau:  

• Letter of credit không thể hủy ngang (Irrevocable L/C)
• Thư tín dụng có thể hủy bỏ (Revocable L/C)
• Letter of credit tuần hoàn (Revolving Letter of Credit)
• L/C dự phòng (Standby Letter of Credit)
• Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)
• Thư tín dụng có xác nhận (Confirmed L/C)
• Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C)
• L/C giáp lưng (Back to Back L/C)
• Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

Đối tượng tham gia trong Letter of credit là gì?

Một số đối tượng chính tham gia trong thư tín dụng bao gồm:

• Người xin mở L/C: Người mua, người nhập khẩu hàng hóa 
• Người thụ hưởng: Người bán, người xuất khẩu hàng hóa 
• Ngân hàng phát hành L/C: Ngân hàng đại diện người nhập khẩu và cấp tín dụng cho người nhập khẩu.
• Ngân hàng thông báo: Ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành L/C hay ngân hàng bên bán.
• Ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu, ngân hàng thanh toán: có hoặc không đều được.

Định dạng nội dung của Letter of credit 

Nội dung của letter of credit là gì? Các mục chính cần có trên 1 thư tín dụng bao gồm:

• Mã số  L/C, địa điểm, ngày phát hành L/C 
• Loại L/C 
• Tên và địa chỉ bên yêu cầu L/C, bên thụ hưởng, ngân hàng có tùy loại L/C…
• Số tiền, loại tiền dùng để thanh toán 
• Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng 
• Điều khoản về điều kiện cơ sở giao hàng, nơi giao hàng…
• Nội dung về tên, số lượng, trọng lượng, bao bì… của hàng hóa.
• Những chứng từ bên thụ hưởng cần xuất trình chính là bằng chứng chứng minh bên bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng quy định thư tín dụng 
• Cam kết ngân hàng phát hành L/C 
• Một số nội dung khác 

Ưu nhược điểm của letter of credit là gì?

Một số ưu nhược điểm nổi bật của L/C cơ bản như sau:

Lợi ích letter of credit đối với người xuất khẩu

• Ngân hàng thực hiện thanh toán đúng quy định trong L/C bất kể việc người mua muốn trả tiền hay không.
• Letter of credit sẽ hạn chế việc chậm trễ trong việc chuyển chứng từ.
• Khi chứng từ được chuyển đến ngân hàng phát hành, việc thanh toán sẽ được thực hiện ngay hay vào một ngày xác định.
• Khách hàng được đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền thực hiện hợp đồng.

Lợi ích của thư tín dụng đối với người nhập khẩu

• Hàng hóa thực sự được giao thì người nhập khẩu sẽ phải trả tiền 
• Người nhập khẩu yên tâm là người xuất khẩu cần thực hiện tất cả những  quy định trong L/C để được thanh toán tiền.

Lợi ích của L/C  đối với Ngân hàng 

• Ngân hàng sẽ được thu phí dịch vụ như phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí thanh toán hộ… 
• Có thể mở rộng quan hệ thương mại quốc tế 

Nhược điểm của letter of credit là gì?

Nhược điểm của hình thức thanh toán letter of credit chính là là quy trình thanh toán qua nhiều công đoạn. Hơn nữa, các bên tiến hành rất thận trọng trong khâu lập, kiểm tra chứng từ. Khi có sai sót nhỏ trong việc lập và kiểm tra chứng từ sẽ dẫn đến việc từ chối thanh toán. Sai sót đối với Ngân hàng phát hành sẽ dẫn đến hậu quả rất lớn.

Quy trình thanh toán bằng letter of credit 

Quy trình thanh toán với letter of credit bao gồm các bước cơ bản như sau:

• Bước 1: Người xuất khẩu, nhập khẩu ký kết hợp đồng thương mại quốc tế có quy định thanh toán bằng tín dụng chứng từ.
• Bước 2: Dựa trên hợp đồng, người nhập khẩu gửi yêu cầu mở L/C tại Ngân hàng phát hành. Người nhập khẩu cần ký quỹ khoản tiền bảo đảm khả năng thanh toán. 
• Bước 3: Ngân hàng phát hành mở L/C sẽ xem xét để mở L/C và gửi tín dụng thư cho Ngân hàng Thông báo.
• Bước 4: Ngân hàng thông báo xem xét L/C và gửi tín dụng thư cho người xuất khẩu. Nếu L/C được gửi qua email, ngân hàng xác minh điện báo mở L/C, kiểm tra mã số an ninh. Nếu L/C được gửi qua thư thì ngân hàng kiểm tra chữ ký và con dấu Ngân hàng phát hành.
• Bước 5: Người xuất khẩu nhận LC từ Ngân hàng thông báo và kiểm tra nội dung trong L/C.  

• Bước 6: Người xuất khẩu chấp nhận L/C thì sẽ tiến hành sản xuất và vận chuyển hàng hóa cho người nhập khẩu.
• Bước 7: Người xuất khẩu chuyển bộ chứng từ thanh toán cho Ngân hàng thông báo.  
• Bước 8: Ngân hàng thông báo chuyển toàn bộ chứng từ quay trở lại Ngân hàng phát hành. Ngân hàng phát hành kiểm tra tính hợp lệ chứng từ và  thanh toán cho Ngân hàng thông báo. Ngân hàng phát hành sẽ gửi bộ chứng từ cho người nhập khẩu.
• Bước 9: Người nhập khẩu thanh toán cho ngân hàng số tiền tương ứng với giá trị L/C.
• Bước 10: Quá trình thanh toán L/C kết thúc khi người nhập khẩu kiểm tra  số lượng và chất lượng hàng hóa theo hợp đồng.

Ý nghĩa của phương thức thanh toán L/C

Ý nghĩa phương thức thanh toán letter of credit là gì là điều mà nhiều bạn quan tâm. Cụ thể, một số ý nghĩa của hình thức thanh toán L/C như sau:

• Thể hiện tiềm lực tài chính, tính thanh khoản của tổ chức 
• L/C chính là sự cam kết trong việc thanh toán đầy đủ theo số lượng trong L/C theo đúng thời gian yêu cầu.
• L/C do 1 bên phát hành là tổ chức tài chính, ngân hàng nhưng có nhiều người thụ hưởng.
• L/C đáp ứng được những yêu cầu chủ yếu trong thương mại quốc tế nên được nhiều đơn vị chọn lựa.
• Loại bỏ rào cản về thiếu niềm tin giữa các đối tác xuất nhập khẩu xuyên quốc gia khi hợp tác lần đầu.

Letter of credit là gì đã được chúng tôi giải đáp chi tiết qua nội dung bài viết nêu trên. Nếu bạn đọc còn thắc mắc nào khác, hãy liên hệ Bank Số để được hỗ trợ.

Trần Ninh

Trần Ninh là Financial Advisor và cũng là Founder Bankso.vn với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Tài chính Ngân hàng, vay tiền online. Tôi sẽ giúp bạn có được sự tư vấn lựa chọn phù hợp và đúng đắn.